Redução de impostos para prestadores de serviços com Fator R

Redução de impostos para prestadores de serviços com Fator R

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Você sabia que a maior parte dos prestadores de serviços optantes pelo Simples Nacional podem utilizar a regra do fator R para economizar no pagamento de impostos?

Se você não faz ideia do que seja fator R, mas gostaria de reduzir o valor dos impostos que você paga mensalmente, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

A Edxcont Contabilidade é uma assessoria contábil especializada em prestadores de serviços, que está preparada para lhe ajudar a pagar menos impostos.

O que é e como funciona a regra do Fator R?

A regra do fator R pode ser aplicada para a maior parte das empresas prestadoras de serviços que estão enquadradas no regime do Simples Nacional.

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Por sua vez, dentre os seus benefícios, o regime em questão permite o recolhimento de impostos mensalmente em guia única, cujo valor é calculado com base no faturamento das empresas.

No entanto, por falta de orientação contábil especializada, muitos empresários não aproveitam ao máximo o Simples, principalmente, os prestadores de serviços que estão sujeitos a regra do fator R.

De forma simplificada, a regra em questão diz basicamente o seguinte:

  • Prestadores de serviços sujeitos a regra do Fator R, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.

Veja a tabela:

Anexo III

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,006,00%
De 180.000,01 a 360.000,0011,20%R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,0013,20%R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00

  • Prestadores de serviços sujeitos a regra do Fator R, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.

Veja a tabela:

Anexo V

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,0015,50%
De 180.000,01 a 360.000,0018,00%R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,0019,50%R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

Como calcular o Fator R de empresas prestadoras de serviços

De acordo com a legislação em vigor, a fórmula utilizada para encontrar o percentual do fator R é a seguinte:

Fator R = Total das despesas com Folha de pagamento acumulada nos últimos 12 meses / Receita bruta acumulada dos últimos 12 meses

Para facilitar o seu entendimento, veja os exemplos abaixo:

  • Receita nos últimos 12 meses: R$ 240.000,00
  • Despesas com folha de pagamento nos últimos 12 meses: R$ 120.000,00

Fator R = R$ 120.000,00 / R$ 240.000,00

Fator R = 0,50 * 100

Fator R = 50%

Resultado: Empresa tributada no Anexo III, cuja alíquota inicia em 6%.

  • Receita nos últimos 12 meses: R$ 240.000,00
  • Despesas com folha de pagamento nos últimos 12 meses: R$ 60.000,00

Fator R = R$ 60.000,00 / R$ 240.000,00

Fator R = 0,25 * 100

Fator R = 25%

Resultado: Empresa tributada no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.

Você que chegou até aqui, já deve ter notado que o Anexo V inicia com uma alíquota bem maior que o Anexo III, e por sinal, é justamente por isso que muitas empresas prestadoras de serviços estão pagando mais impostos que o necessário.

Como reduzir impostos para prestadores de serviços com Fator R

Com pequenos ajustes, muitas empresas prestadoras de serviços que estão recolhendo os seus impostos no Anexo V, podem migrar para o Anexo III e obter uma importante redução de impostos.

Em muitos casos, basta contratar mais um funcionário ou fazer um pequeno reajuste no pró-labore dos sócios para alcançar o percentual de 28% em despesas com folha de pagamento, e assim garantir uma boa economia.

Por isso, não tenha dúvidas, realizar um planejamento tributário com o apoio de uma contabilidade especializada é essencial para reduzir seus tributos de forma legal, tornando a sua empresa mais competitiva.

Quais prestadores de serviços estão sujeitos ao Fator R?

A maior parte dos prestadores de serviços enquadrados no Simples Nacional podem se beneficiar da regra do fator R, dentre os quais, podemos destacar:

  • Arquitetura e Urbanismo;
  • Engenharia;
  • Medicina;
  • Odontologia;
  • Representação Comercial;
  • Psicologia;
  • Fisioterapia;
  • Nutrição;
  • Fonoaudiologia;
  • Medicina Veterinária;
  • Jornalismo;
  • Dentre outras atividades.

Se você possui uma empresa prestadora de serviços e deseja encontrar uma forma legal de pagar menos impostos, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas!

Reduza seus impostos com a Edxcont Contabilidade

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Como uma empresa especializada em consultoria tributária e contabilidade, nós oferecemos soluções sob medida para reduzir sua carga de impostos e maximizar os seus lucros.

Com a expertise da Edxcont, você poderá explorar e ter acesso a diversas estratégias para reduzir os seus impostos, incluindo a otimização do fator R.

Nossos profissionais altamente qualificados irão analisar detalhadamente a situação fiscal da sua empresa, identificar oportunidades de economia e implementar as melhores práticas para garantir que você pague menos impostos, dentro dos limites legais.

Além disso, nós entendemos que cada negócio é único, por isso trabalhamos em estreita colaboração com nossos clientes para desenvolver soluções personalizadas que atendam às suas necessidades específicas.

Com a Edxcont ao seu lado, você pode ter a certeza de que está tomando as melhores decisões tributárias para o seu negócio.

Não deixe que a alta carga tributária limite o potencial de crescimento da sua empresa. Entre em contato conosco hoje mesmo e descubra como podemos lhe ajudar a reduzir impostos e alcançar o sucesso que você merece!

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