Você sabia que ao tomar a decisão de ser psicólogo PJ (pessoa jurídica), você pode pagar menos impostos?
Neste conteúdo, a Edxcont Contabilidade vai traçar um comparativo entre a tributação dos psicólogos na pessoa física e na pessoa jurídica, a fim de que você conheça o caminho para redução da sua carga de impostos.
Para saber mais e conferir o que nosso time de especialistas em tributação para psicólogos separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Impostos para psicólogos na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que prestam serviços como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre seus rendimentos.
Veja a tabela abaixo:
Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
Até 2.259.20 | Isento | Isento |
De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Sem dúvida alguma, estamos diante de uma carga tributária muito elevada, principalmente se levarmos em consideração que além da contribuição para o Imposto de Renda, também é preciso contribuir mensalmente para a Previdência Social (INSS).
Diante disso, a boa notícia é que existem outras alternativas para psicólogos que desejam economizar no pagamento de impostos. Continue a leitura para saber mais!
Como ser psicólogo PJ e pagar menos imposto
O psicólogo que decide prestar seus serviços como PJ pode pagar menos impostos através de regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar de forma detalhada como esses regimes funcionam e listar suas respectivas alíquotas.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário para pagamento de impostos em guia única mensal, que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste regime os psicólogos pagam seus impostos com base na regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, é importante destacar que em função dos valores da coluna “valor a deduzir” neste regime, a alíquota efetiva máxima dos impostos para profissionais de psicologia, é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para psicólogos
Como alternativa ao Simples Nacional, em alguns casos, o Lucro Presumido é a melhor opção para psicólogos que buscam economia de impostos.
Neste regime, cada imposto é pago em sua respectiva guia, e não temos anexos ou regra do fator R para levar em consideração.
Confira as alíquotas:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.
Diante de tudo o que foi apresentado até aqui, não tenha dúvidas, ao tomar a decisão de ser psicólogo PJ, você pode pagar menos impostos.
Como abrir CNPJ para psicólogo e pagar menos imposto
Agora que você já sabe que ao ser psicólogo PJ é possível pagar menos imposto, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
Não se preocupe, os trâmites para abertura da sua PJ de psicologia não são complexos e o investimento é recuperado em pouco tempo, através da economia de impostos.
Veja como funciona:
1.Contrate um escritório de contabilidade: O primeiro passo para ser um profissional PJ é contratar os serviços de um escritório de contabilidade.
O contador é o profissional que vai cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ, e que ficará responsável por manter suas obrigações em dia com o fisco, além de lhe ajudar a obter economia no pagamento de impostos.
Dito isso, se você ainda não tem uma contabilidade especializada em profissionais da área de psicologia ao seu lado, você pode contar com o time da Edxcont Contabilidade.
2.Separe os documentos necessários: Por sua vez, logo após contratar um contador, você precisará separar os documentos necessários para abertura da sua PJ de psicologia, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- Espelho IPTU do endereço que será utilizado no CNPJ;
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Agora que você já sabe como funcionam os impostos para profissionais de psicologia, e que como psicólogo PJ é possível pagar menos impostos, você só precisa tomar uma decisão para começar a economizar.
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