O que um arquiteto pode fazer para pagar menos imposto é uma dúvida recorrente entre profissionais de arquitetura que desejam otimizar seus rendimentos e garantir uma estrutura financeira mais segura.
Com a alta carga tributária no Brasil, é importante que o arquiteto entenda as oportunidades legais para reduzir obrigações fiscais, evitando riscos de autuações e multas.
Neste artigo, nós apresentaremos estratégias de planejamento tributário e dicas de gestão para que o arquiteto possa desenvolver sua profissão de forma mais vantajosa, mantendo a conformidade com a lei.
Ao longo do texto, veremos o que um arquiteto pode fazer para pagar menos imposto por meio de escolhas de regime tributário, deduções fiscais, organização contábil e outros aspectos que impactam diretamente na carga tributária.
Se você atua como arquiteto e deseja aumentar a rentabilidade sem descuidar da regularidade fiscal, acompanhe até o final!
Entendendo o cenário tributário para arquitetos
Arquitetos podem atuar de diversas formas: como autônomos, funcionários de empresas de engenharia e arquitetura ou até abrindo o próprio CNPJ.
É comum que, ao iniciar a carreira, o profissional trabalhe de maneira independente, buscando clientes e projetos pontuais, mas sem formalizar a atividade.
Nesse contexto, a tributação pode se tornar um ônus bem significativo se não houver planejamento adequado.
- Imposto de Renda (IRPF): Na pessoa física, o arquiteto pode incidir em alíquotas de até 27,5%.
- Contribuição ao INSS: Como contribuinte individual, o INSS pode chegar a 20% sobre o rendimento mensal.
- Possibilidade de redução: A abertura de um CNPJ e a adoção de um regime fiscal como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido, pode reduzir a soma de impostos pagos.
Por isso, entender o que um arquiteto pode fazer para pagar menos imposto passa, necessariamente, por estudar a possibilidade de abrir um CNPJ.
Escolhendo o regime tributário adequado para arquitetos
O regime tributário é um dos principais fatores que definem a carga de tributos que o arquiteto pagará. Confira as opções:
Simples Nacional para arquitetos
Com o apoio de uma contabilidade para arquitetos, você pode abrir um CNPJ no Simples Nacional e recolher os seus impostos em guia única mensal.
- No Simples, os arquitetos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual igual ou superior a 28% sobre o próprio faturamento, recolhem impostos com base no Anexo III, cuja alíquota inicia em apenas 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Por sua vez, os profissionais de arquitetura que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Para finalizar, é importante destacar, que em função dos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para arquitetos é de 19,50%.
Lucro Presumido para arquitetos
Por sua vez, quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, uma contabilidade para arquitetos, como a Edxcont Contabilidade, pode lhe indicar a tributação no Lucro Presumido.
No Lucro Presumido os arquitetos pagam de 13,33% a 16,33% em impostos, a depender da alíquota de ISS a ser aplicada sobre as suas atividades, tendo em vista que a regra é a seguinte:
- Impostos Federais: Alíquota fixa de 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% a depender da legislação municipal.
Não tenha dúvidas, buscar a assessoria de uma contabilidade para arquitetos e abrir um CNPJ, é o melhor caminho para profissionais que buscam economia de impostos.
Como a contabilidade pode ajudar o arquiteto a pagar menos impostos?
Um dos maiores erros cometidos por arquitetos é subestimar a importância de ter um contador especializado, que entenda as particularidades do setor. Um bom contador:
Auxilia na escolha do regime tributário: Analisando faturamento previsto, despesas e margem de lucro, faz simulações para indicar a melhor opção.
Mantém obrigações em dia: Emite guias, declarações e relatórios dentro dos prazos, evitando multas e juros.
Revisa cenários anualmente: Se o arquiteto crescer e ultrapassar certos limites, ou se as despesas mudarem, o regime tributário pode ser ajustado.
Orienta sobre deduções: Indica despesas possíveis de abater, orienta sobre como comprovar gastos com softwares, deslocamentos e outras necessidades do arquiteto.
Na hora de definir o que um arquiteto pode fazer para pagar menos imposto, a contabilidade é uma aliada estratégica, uma vez que a legislação brasileira é complexa.
Cuidados no planejamento tributário
O planejamento tributário é legítimo, mas é preciso evitar práticas que possam configurar sonegação ou fraude. Veja alguns cuidados importantes:
1.Não confundir despesas pessoais com empresariais: Qualquer custo lançado como despesa da empresa deve ter relação clara com o exercício da atividade.
2.Evitar notas frias: Uma tentativa de aumentar a dedução com despesas fictícias ou infladas é passível de multa e crime fiscal.
3.Seguir as regras de distribuição de lucros: Distribuir lucros sem contabilidade pode levar o fisco a requalificar esse rendimento como salário, com incidência de INSS e IR correspondentes.
4.Manter uma contabilidade confiável: O livro-caixa ou a contabilidade formal de uma empresa não pode ter inconsistências. A fiscalização eletrônica cruza dados de notas fiscais, extratos bancários e declarações.
Conclusão: planejamento como chave para pagar menos imposto
Na jornada para descobrir o que um arquiteto pode fazer para pagar menos imposto, a resposta envolve um conjunto de atitudes e decisões:
1.Formalizar-se como pessoa jurídica: Avaliar se o Simples Nacional ou o Lucro Presumido é mais vantajoso do que permanecer como autônomo na pessoa física.
2.Praticar um bom planejamento tributário: Definir pró-labore, separar despesas, escolher cuidadosamente o CNAE e o regime tributário.
3.Manter controles financeiros e contábeis: Emitir notas fiscais, registrar despesas, contratar um contador especializado.
4.Rever cenários anualmente: Ajustar o regime ou o enquadramento conforme o faturamento e as mudanças na legislação.
Deseja realizar um planejamento tributário detalhado, escolher o melhor regime e garantir a conformidade legal?
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