O que um psicólogo pode fazer para pagar menos imposto?

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O que um psicólogo pode fazer para pagar menos imposto? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais que estão em busca de uma saída legal para reduzir a carga de impostos mensais.

Sabendo disso, o time da Edxcont Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em psicólogos e demais profissionais da área da saúde, decidiu preparar um conteúdo bem completo sobre o assunto.

Aqui você vai conhecer diferentes formas de recolher seus impostos e descobrir qual é a alternativa mais econômica para sua realidade. Vale a pena conferir!

Impostos para psicólogo na pessoa física

De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que prestam seus serviços na pessoa física, ou seja, que não possuem um CNPJ, precisam contribuir mensalmente para o IRPF, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos.

IRPF é a sigla para Imposto de Renda da Pessoa Física, um imposto que:

  • É descontado da folha de pagamento dos profissionais que possuem algum tipo de vínculo empregatício;
  • Precisa ser declarado e pago diretamente pelo psicólogo autônomo, ou seja, sem vínculo empregatício, que presta seus serviços como pessoa física.

Confira as faixas de rendimentos e alíquotas utilizadas para cálculo do Imposto de Renda:

Base de cálculoAlíquotaParcela a deduzir
Até 2.259.20IsentoIsento
De 2.259,21 até 2.826,657,50%R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,0515%R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,6822,50%R$ 662,66
Acima de 4.664,6827,50%R$ 896,00

Para finalizar este tópico, precisamos alertar ainda, que psicólogos autônomos precisam contribuir também para o ISS – Imposto Sobre Serviços, cuja alíquota pode variar de 2% a 5% sobre o faturamento, a depender do município.

Somando IRPF e ISS, a carga tributária sobre psicólogos que não possuem CNPJ se torna muito pesada, o que incentiva os profissionais da área a buscar alguma alternativa.

Impostos para psicólogos na pessoa jurídica

Psicólogos que estão em busca de economia no pagamento de impostos, podem abrir um CNPJ para recolher os seus tributos em regimes econômicos como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

No Simples Nacional, por exemplo, o pagamento de impostos é feito em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento e a alíquota de cálculo pode ser de apenas 6%.

Na sequência vamos explicar de forma detalhada, como funciona o pagamento de impostos para psicólogos optantes pelo Simples Nacional ou pelo Lucro Presumido.

Impostos para psicólogo no Simples Nacional

No Simples Nacional os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, observada a regra do fator R, que diz o seguinte:

  • Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

Anexo III

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,006,00%
De 180.000,01 a 360.000,0011,20%R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,0013,20%R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00
  • Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.

Anexo V

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,0015,50%
De 180.000,01 a 360.000,0018,00%R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,0019,50%R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

Além disso, em função das deduções do regime, a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para psicólogos é de 19,50%, percentual que, ainda assim, é bem menor que o praticado no Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).

Impostos para psicólogo no Lucro Presumido

Devido a alíquota progressiva, do Simples Nacional, a depender do volume de rendimentos do profissional de psicologia, pode ser mais vantajoso optar pelo recolhimento de impostos no Lucro Presumido.

Neste regime de tributação, a carga de impostos dos psicólogos varia de 13,33% a 16,33% sobre os rendimentos mensais, a depender da alíquota de ISS praticada pelo município, uma vez que a carga de impostos é distribuída da seguinte forma:

  • Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
  • Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.

Dito isso e diante de todas as possibilidades apresentadas até aqui, não tenha dúvidas, quando o assunto é o que um psicólogo pode fazer para pagar menos imposto, a melhor alternativa é abrir um CNPJ.

Como abrir CNPJ para psicólogo e começar a pagar menos imposto?

Agora que você já sabe que abrir um CNPJ é a melhor alternativa para economizar no pagamento de impostos, é hora de conferir o passo a passo para obter o documento em questão.

Não se preocupe, pois, os trâmites para abertura de um CNPJ são muito mais simples do que você imagina. Confira as orientações no passo a passo abaixo:

1.Contrate uma contabilidade: Para abrir o seu CNPJ, você precisará do suporte de um escritório de contabilidade, preferencialmente, que seja especializado em atender profissionais da área de psicologia.

2.Organize os documentos necessários: Logo em seguida e com o apoio do contador, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, incluindo:

  • RG e CPF;
  • Comprovante de residência.

3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia: Por fim, é só aguardar alguns dias enquanto cuidamos da parte legal, o que inclui:

  • Registro na Junta Comercial;
  • Emissão do CNPJ;
  • Emissão da Inscrição Municipal;
  • Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.

Assim que tudo estiver em ordem, você poderá registrar sua pessoa jurídica no CRP – Conselho Regional de Psicologia e começar a prestar serviços como psicólogo PJ, pagando menos impostos.

Para saber mais e começar a economizar no pagamento de impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!

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