Todos os anos, milhões de brasileiros precisam entregar a declaração do Imposto de Renda. E uma das dúvidas mais frequentes entre os contribuintes é: devo optar pela declaração completa ou pela simplificada?
A escolha entre os dois modelos é essencial para garantir que você não pague imposto a mais do que deveria ou deixe de receber uma restituição maior.
Para ajudar você a entender qual opção é mais vantajosa, a equipe da Edxcont Contabilidade preparou este guia completo com explicações claras e exemplos práticos.
O que é a declaração simplificada?
A declaração simplificada é indicada para quem tem poucas despesas dedutíveis ou não possui dependentes.
Nessa modalidade, o contribuinte abre mão de informar os gastos dedutíveis, como saúde, educação e previdência privada, em troca de um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.
Esse desconto tem um limite máximo, que para a declaração do IR 2025 (ano-base 2024), é de R$ 16.754,34.
Vantagens da declaração simplificada:
- Menor burocracia: não exige que você comprove despesas com recibos ou notas;
- Preenchimento mais rápido;
- Ideal para quem não teve muitos gastos dedutíveis durante o ano;
- Menor risco de erros ou inconsistências que levem à malha fina.
O que é a declaração completa?
Já a declaração completa permite que o contribuinte informe todas as despesas dedutíveis permitidas por lei. Isso inclui gastos com:
- Educação própria e dos dependentes (limitado a R$ 3.561,50 por dependente);
- Despesas médicas (sem limite);
- Contribuição à previdência privada do tipo PGBL (até 12% da renda tributável);
- Previdência social (INSS);
- Pensão alimentícia judicial;
- Despesas com dependentes (dedução de R$ 2.275,08 por dependente).
Esse modelo é ideal para quem teve muitos gastos dedutíveis e quer aproveitá-los para reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição.
Quem deve optar pela declaração simplificada?
A declaração simplificada é geralmente mais vantajosa para:
- Solteiros sem filhos;
- Quem não teve muitas despesas com saúde, escola ou previdência;
- Trabalhadores CLT com rendimentos médios e poucos gastos dedutíveis;
- Quem não possui plano de previdência PGBL;
- Quem busca mais agilidade e praticidade no preenchimento.
Quem deve optar pela declaração completa?
A declaração completa costuma ser mais vantajosa para:
- Quem tem filhos ou dependentes;
- Famílias que gastam com educação e plano de saúde;
- Quem paga pensão alimentícia judicial;
- Profissionais liberais ou autônomos que contribuem para previdência PGBL;
- Pessoas com despesas médicas significativas ao longo do ano.
💡 Se as suas deduções somarem mais que R$ 16.754,34, a declaração completa já se torna mais atrativa do ponto de vista financeiro.
Exemplo prático: qual modelo gera maior economia?
Vamos imaginar o caso de João, um contribuinte que recebeu R$ 80.000,00 em rendimentos tributáveis em 2024. Veja a comparação entre os dois modelos:
Opção 1 – Declaração simplificada:
- Desconto padrão de 20% = R$ 16.000,00
- Base de cálculo = R$ 64.000,00
Opção 2 – Declaração completa:
- Despesas médicas: R$ 9.000,00
- Educação do filho: R$ 3.000,00
- Previdência PGBL: R$ 8.000,00
- Total dedutível: R$ 20.000,00
- Base de cálculo = R$ 60.000,00
Neste caso, a declaração completa oferece uma base menor para cálculo do imposto e pode gerar maior restituição ou menor valor a pagar.
Como fazer a escolha certa?
A boa notícia é que você não precisa escolher o modelo logo de início. O próprio programa da Receita Federal faz o cálculo nos dois formatos e apresenta a opção mais vantajosa ao final do preenchimento.
A recomendação da Edxcont Contabilidade é:
✅ Preencha todos os dados corretamente, como dependentes, gastos médicos, escolares, previdência etc.;
✅ Deixe o sistema calcular a melhor alternativa;
✅ Escolha o modelo que apresenta maior restituição ou menor imposto a pagar.
Posso alterar o modelo após o envio?
Sim, é possível retificar a declaração dentro do prazo estabelecido pela Receita Federal e trocar de modelo — desde que você ainda não tenha sido intimado ou notificado.
Mas atenção: depois do prazo final (31 de maio de 2025), não será mais possível mudar de completa para simplificada ou vice-versa. Por isso, revise bem antes de enviar.
Dúvidas frequentes sobre a escolha do modelo
- A Receita pode mudar o modelo da minha declaração?
Não. A Receita Federal não altera o modelo que você escolheu, mas pode questionar valores ou deduções informadas, principalmente na declaração completa. Por isso, é fundamental manter todos os comprovantes por até 5 anos.
- Quem declara no modelo simplificado pode ser restituído?
Sim. A restituição depende do valor pago ao longo do ano (IR retido na fonte) em comparação com o imposto devido. Mesmo com a simplificada, é possível ter direito à restituição.
- Posso fazer a declaração completa mesmo sem ter muitos gastos dedutíveis?
Sim, mas talvez ela não seja a mais vantajosa financeiramente. O ideal é simular os dois modelos e deixar o sistema calcular qual gera melhor resultado.
O papel do contador na escolha do modelo
Apesar da praticidade dos sistemas da Receita Federal, muitos contribuintes ainda cometem erros que podem:
❌ Levar à escolha de um modelo menos vantajoso;
❌ Fazer com que a pessoa pague mais imposto do que o necessário;
❌ Gerar inconsistências e cair na malha fina.
Com o suporte da Edxcont Contabilidade, você tem:
- Análise personalizada do seu caso;
- Apoio no preenchimento da declaração;
- Verificação de deduções possíveis;
- Revisão dos dados antes do envio.
Tudo isso com foco na sua economia fiscal e segurança jurídica.
Conclusão
A escolha entre declaração completa ou simplificada pode parecer simples, mas faz toda a diferença no valor a pagar ou a restituir.
Saber o que considerar em cada modelo e preencher corretamente todas as informações é fundamental para não perder dinheiro.
Se você ainda está em dúvida ou quer garantir que sua declaração esteja 100% correta, conte com o suporte da equipe da Edxcont Contabilidade.
Estamos prontos para ajudar você a declarar com segurança, economizar e evitar problemas com a Receita Federal.
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