Entender quais são os impostos que um psicólogo paga é algo muito importante quando tratamos da gestão financeira de um psicólogo, e da busca por economia de impostos.
Neste artigo, vamos abordar de forma detalhada os principais impostos que incidem sobre a atividade do psicólogo, considerando diferentes regimes tributários, obrigações acessórias e as particularidades da profissão.
Se você é psicólogo, continue conosco até o final para entender como se organizar e manter a saúde financeira do seu consultório.
A importância de entender os impostos para psicólogos
Os impostos representam uma parcela significativa dos custos operacionais de qualquer profissional, inclusive dos psicólogos.
Conhecer quais impostos incidem sobre a atividade não só auxilia na tomada de decisões estratégicas, como também evita surpresas desagradáveis, como multas e autuações por descumprimento das obrigações fiscais.
Psicólogos podem atuar como profissionais autônomos ou constituir uma empresa, e cada situação traz consigo um conjunto de impostos específicos.
Neste contexto, a escolha do regime tributário é um ponto crucial. Muitos psicólogos optam pelo Simples Nacional, enquanto outros podem se enquadrar no Lucro Presumido. A seguir, vamos explorar as principais modalidades de tributação e os impostos envolvidos em cada uma delas.
Impostos para psicólogos na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que prestam seus serviços como pessoa física, precisam contribuir com até 27,50% sobre os seus rendimentos para o Imposto de Renda.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Sem dúvida alguma, esse não é o modelo mais econômico de tributação, pois como pessoa jurídica, ou seja, ao abrir um CNPJ para o exercício da profissão, é possível recolher os seus impostos em regimes tributários como o Simples Nacional ou Lucro Presumido, com alíquotas mais baixas.
Impostos para psicólogos na pessoa jurídica
Os psicólogos que buscam a orientação de uma contabilidade especializada, e decidem abrir um CNPJ como estratégia para pagar menos impostos, podem optar por regimes como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar como funciona cada um dos regimes em questão e destacar as alíquotas aplicáveis.
Simples Nacional para psicólogos
No Simples Nacional os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado com base no volume de faturamento do profissional.
A regra de cálculo utilizada é a do fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, R$ 15 mil por mês, é possível pagar apenas 6% em impostos. Além disso, considerando as deduções, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para psicólogos
Por sua vez, quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem pagar seus impostos com base no regime do Lucro Presumido.
Neste regime, a tributação sobre o exercício da psicologia, é a seguinte:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Diante das opções, o mais indicado é que todo psicólogo busque a orientação de uma contabilidade especializada, afim de encontrar a opção mais econômica de acordo com a sua realidade.
Conclusão
Compreender quais impostos um psicólogo paga é fundamental para uma gestão financeira eficaz e para evitar problemas com o fisco.
Seja atuando como autônomo ou formalizando o consultório como uma empresa, o controle dos tributos, aliado a um bom planejamento tributário e ao suporte de um escritório de contabilidade especializado, é essencial para o sucesso e a sustentabilidade do negócio.
Ao optar por um regime tributário adequado e manter uma contabilidade organizada, o psicólogo não só garante a conformidade com as obrigações legais, mas também cria um ambiente propício para o crescimento profissional.
Se você é psicólogo e deseja aprimorar a gestão dos impostos do seu consultório ou empresa, conheça os serviços da Edxcont Contabilidade.
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