A chegada do período de declaração do Imposto de Renda 2025 traz uma série de dúvidas para os contribuintes, e uma das mais comuns é: quais despesas podem ser utilizadas para reduzir o valor a pagar ou aumentar a restituição? 🤔
Saber quais despesas são dedutíveis no Imposto de Renda 2025 é essencial para não cair na malha fina e ainda garantir o melhor aproveitamento financeiro. Afinal, ninguém quer deixar dinheiro na mesa, não é mesmo?
Pensando nisso, a Edxcont Contabilidade preparou este artigo completo para explicar o que são as despesas dedutíveis, quais são aceitas pela Receita Federal e como declarar cada uma corretamente. Vamos lá? 👇
💡 O que são despesas dedutíveis no Imposto de Renda?
As despesas dedutíveis são todos os gastos que a legislação permite que sejam abatidos da base de cálculo do IRPF. Em outras palavras, ao declarar essas despesas, o contribuinte pode:
- Reduzir o valor do imposto a pagar;
- Aumentar o valor da restituição a receber.
Mas atenção: nem toda despesa pode ser deduzida, e para que isso seja possível, é necessário respeitar os critérios definidos pela Receita Federal.
🧾 Quem pode lançar despesas dedutíveis?
As deduções só podem ser utilizadas por quem opta pelo modelo completo da declaração. No modelo simplificado, é concedido um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.
Se você possui muitas despesas com saúde, educação, pensão alimentícia ou dependentes, o modelo completo costuma ser o mais vantajoso. 😉
👨👩👧👦 Despesas com dependentes
Você pode deduzir R$ 2.275,08 por cada dependente declarado em 2025. Além disso, todas as despesas médicas e educacionais dos dependentes também entram na sua declaração.
Quem pode ser considerado dependente?
✅ Filhos até 21 anos ou até 24 se estiverem cursando ensino superior ou técnico;
✅ Cônjuge ou companheiro com quem viva há mais de 5 anos ou com quem tenha filhos;
✅ Pais, avós e bisavós com renda inferior a R$ 22.847,76 em 2024;
✅ Irmãos, netos ou bisnetos sob guarda judicial.
🏥 Despesas médicas
As despesas médicas são 100% dedutíveis e não têm limite de valor! Mas é preciso ter os comprovantes com nome do profissional ou da clínica, CPF ou CNPJ e descrição do serviço.
Entre os gastos aceitos, estão:
- Consultas médicas e psicológicas;
- Exames laboratoriais;
- Internações e cirurgias;
- Planos de saúde;
- Tratamentos odontológicos;
- Aparelhos ortopédicos e próteses;
- Fisioterapia, fonoaudiologia e outras terapias reconhecidas.
⚠️ Atenção: Medicamentos e procedimentos estéticos não são dedutíveis, exceto quando estão relacionados a um tratamento com internação hospitalar.
🎓 Despesas com educação
Você pode deduzir até R$ 3.561,50 por pessoa em despesas com educação formal (do contribuinte e seus dependentes).
Despesas válidas:
📚 Creches e pré-escolas;
📚 Ensino fundamental e médio;
📚 Ensino técnico;
📚 Graduação, pós, mestrado e doutorado.
❌ Cursos de idiomas, reforço escolar, cursos livres e pré-vestibulares não são dedutíveis.
💔 Pagamento de pensão alimentícia
Se você paga pensão alimentícia por decisão judicial, pode deduzir 100% dos valores pagos ao longo do ano.
O que é necessário:
- Acordo homologado em juízo ou decisão judicial;
- Comprovantes de pagamento;
- Transferências bancárias com descrição clara da finalidade.
Se a pensão for paga sem homologação judicial, a dedução não é aceita.
💰 Contribuições à Previdência Social e Privada
Todas as contribuições feitas ao INSS são dedutíveis, incluindo:
✅ Empregados CLT;
✅ Contribuintes individuais e autônomos;
✅ MEI (Microempreendedor Individual).
Além disso, quem contribui com previdência privada PGBL pode deduzir até 12% da renda bruta anual tributável.
💡 Fique atento: o benefício não vale para planos VGBL, que são tributados no momento do resgate.
🧾 Doações incentivadas
Quer ajudar projetos sociais e ainda pagar menos imposto? 😍
As doações incentivadas permitem deduzir até 6% do imposto devido. São válidas doações feitas para:
✅ Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente;
✅ Fundos do Idoso;
✅ Projetos culturais (Lei Rouanet);
✅ Projetos esportivos;
✅ PRONON e PRONAS/PCD.
Importante: para garantir a dedução, a doação precisa ser feita até o último dia útil do ano anterior à declaração, e o comprovante precisa ser incluído corretamente.
📁 Comprovação de despesas
Não adianta apenas lançar as despesas. É obrigatório manter todos os comprovantes guardados por pelo menos 5 anos:
📌 Recibos;
📌 Notas fiscais;
📌 Comprovantes bancários;
📌 Declarações e contratos.
A Receita Federal pode solicitar esses documentos a qualquer momento. Se você não conseguir comprovar, corre o risco de cair na malha fina.
Diferença entre modelo completo e simplificado na declaração do Imposto de Renda
Ao preencher a declaração do Imposto de Renda, o contribuinte deve escolher entre dois modelos de apuração: o modelo completo ou o modelo simplificado.
A escolha influencia diretamente no valor do imposto a pagar ou da restituição a receber, por isso é fundamental entender como cada um funciona.
✅ Modelo completo
O modelo completo é indicado para quem possui muitas despesas dedutíveis ao longo do ano, como:
- Gastos com saúde (consultas, exames, plano de saúde);
- Despesas com educação (escola, faculdade);
- Pagamento de pensão alimentícia judicial;
- Contribuições à previdência privada (PGBL);
- Dependentes e suas despesas;
- Contribuições ao INSS como autônomo.
Vantagem:
No modelo completo, você informa todos os rendimentos e todas as deduções legais que teve no ano.
A Receita Federal calcula a base de cálculo do imposto considerando essas despesas, o que pode reduzir significativamente o valor do imposto a pagar ou aumentar sua restituição.
Para quem é indicado:
👉 Contribuintes com despesas dedutíveis altas e bem documentadas.
✅ Modelo simplificado
O modelo simplificado é mais simples e rápido. Nele, a Receita Federal aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto anual (em 2025, o limite é de R$ 16.754,34).
Nesse modelo, não é necessário informar ou comprovar despesas, pois o sistema considera esse desconto como se fossem suas deduções.
Vantagem:
É mais prático e vantajoso para quem não teve muitas despesas dedutíveis ou não guardou comprovantes.
Para quem é indicado:
👉 Contribuintes com poucas ou nenhuma despesa dedutível significativa.
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