Com a nova tributação sobre distribuição de lucros entrando em vigor a partir de 2026, muitos empresários e profissionais liberais estão em busca de alternativas para continuar aproveitando os benefícios fiscais dessa forma de remuneração.
Afinal, até pouco tempo, os lucros recebidos por sócios eram totalmente isentos de Imposto de Renda, mas a Lei Complementar 15.270/25 mudou esse cenário.
Neste artigo, a Edxcont Contabilidade apresenta as principais estratégias legais e eficazes para evitar o pagamento de imposto sobre a distribuição de lucros.
Acompanhe até o final e descubra como proteger seu patrimônio e manter sua rentabilidade mesmo com as novas regras.
O que mudou na tributação de lucros em 2026?
Até 2025, a distribuição de lucros era isenta de Imposto de Renda na fonte e na declaração do sócio, desde que os valores estivessem dentro do lucro contábil apurado e escriturado corretamente.
Com a aprovação da Lei Complementar 15.270/25, essa regra mudou:
- Lucros distribuídos acima de R$ 50 mil por mês por sócio passam a ser tributados à alíquota de 10% de IR na fonte.
Portanto, a preocupação agora é: como organizar a estrutura da empresa e das retiradas para evitar essa nova carga tributária?
1. Divisão estratégica de cotas entre familiares
Uma das formas mais simples e legais de evitar a tributação sobre lucros é dividir as cotas da empresa com familiares de confiança, como cônjuges e filhos.
Se, por exemplo, um empresário deseja distribuir R$ 100 mil em lucros mensais, ao invés de receber tudo sozinho e ultrapassar o limite de isenção, ele pode:
- Dividir a sociedade com a esposa em partes iguais.
- Cada sócio recebe R$ 50 mil por mês, dentro da faixa de isenção, sem pagar os 10% de IR.
Essa estratégia é muito comum, mas precisa ser estruturada com respaldo contábil e jurídico para evitar riscos futuros.
Importante: A inclusão de sócios precisa ser realizada via alteração do contrato social, com registro na Junta Comercial.
2. Distribuição fracionada ao longo do ano
Outra tática eficaz é fracionar a distribuição de lucros, mantendo os valores mensais dentro da faixa de isenção.
Ao invés de realizar uma distribuição anual acumulada, que ultrapassa o limite de isenção, a empresa pode:
- Programar distribuições mensais de até R$ 50 mil por sócio.
- Dessa forma, os lucros seguem sendo isentos, mesmo que o total anual seja alto.
Isso exige controle financeiro e organização da contabilidade, já que os pagamentos devem estar documentados mês a mês e refletidos na escrituração.
A Edxcont Contabilidade pode ajudar sua empresa a montar esse calendário de distribuição de forma segura e eficiente.
3. Criação de uma holding de investimentos
Outra alternativa para não pagar imposto sobre lucros é a criação de uma holding patrimonial, que recebe os lucros da empresa operacional e utiliza esses valores para investir, sem distribuí-los diretamente à pessoa física.
Funciona assim:
- A empresa operacional (clínica, consultoria, comércio etc.) distribui lucros para a holding;.
- A holding, por sua vez, reinveste o dinheiro em imóveis, aplicações financeiras ou outros negócios, sem tributar o sócio pessoa física.
Só haverá tributação se e quando o sócio da holding quiser fazer um saque pessoal acima do limite. Com isso, é possível reter o lucro na pessoa jurídica e postergar (ou até evitar) o imposto.
Essa estratégia oferece:
- Proteção patrimonial.
- Planejamento sucessório.
- Economia fiscal a longo prazo.
4. Participação de familiares em empresas diferentes
Se o empresário ou profissional possui mais de uma empresa, pode adotar uma estrutura onde cada familiar é sócio em uma empresa distinta, e cada uma distribui lucros separadamente.
Por exemplo:
- Empresa A: Sócio recebe até R$ 50 mil por mês.
- Empresa B: Cônjuge é sócio e também recebe até R$ 50 mil por mês.
Dessa forma, a família consegue receber anualmente R$ 1,2 milhão isento de IR, respeitando os limites legais.
Vale destacar, que cada uma das empresas precisa ter lucro real e escrituração adequada. A Edxcont Contabilidade pode orientar na estruturação e na abertura correta dos CNPJs, com planejamento completo.
5. Investimento em previdência privada com o lucro recebido
Embora não evite a tributação diretamente, essa é uma alternativa para otimizar o uso dos lucros isentos e reduzir o IR da pessoa física.
Ao destinar parte dos lucros recebidos para um plano PGBL, o sócio pode:
- Deduzir até 12% da renda tributável anual.
- Reduzir o valor final do IRPF devido.
- Planejar a aposentadoria com eficiência fiscal.
É uma forma de reinvestir os lucros de forma inteligente, aproveitando os benefícios fiscais da previdência privada e reduzindo o impacto da tributação futura.
6. Reinvestimento interno e aumento do capital social
Outra prática eficaz é reinvestir os lucros na própria empresa, ao invés de distribuí-los.
Isso pode ser feito por meio do:
- Aumento de capital social.
- Reserva de lucros.
- Investimentos operacionais ou em expansão.
Com isso, o patrimônio da empresa cresce, o sócio evita sacar valores que poderiam ser tributados e valoriza o negócio como um todo.
Além disso, reforça a estrutura da empresa para negociações futuras, como venda, fusão ou captação de recursos.
Essa é uma abordagem mais estratégica e conservadora, indicada para empresas em crescimento ou que desejam aumentar seu valuation.
Conclusão: planejamento é a chave para manter os lucros livres de impostos
Com as novas regras da tributação de lucros em vigor a partir de 2026, não basta mais sacar o dinheiro e achar que está tudo certo. O cenário exige organização, planejamento societário, controle da contabilidade e estratégias bem estruturadas.
A boa notícia é que ainda existem formas legais e eficientes de continuar isento, desde que dentro dos limites estabelecidos pela lei e com apoio profissional.
A Edxcont Contabilidade é especialista em atender empresas e profissionais liberais que buscam pagar menos impostos de forma legal. Nossa equipe pode ajudar você a:
- Analisar sua estrutura societária.
- Implementar uma holding familiar.
- Fracionar lucros com segurança.
- Elaborar um plano completo de distribuição.
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